כמו בכל סוף שנה, לפני 31 בדצמבר, חשוב לבדוק את תוכניות החיסכון השונות כדי לוודא שהכל תקין, כל הסכומים מדויקים, כל הכספים במקום הנכון, וכל הזכויות מוצו במלואן.
יש בדיקות שונות בין שכירים לבין עצמאים, ויש בדיקות ייחודיות גם למעסיקים, ויש גם שורה של בדיקות שכולם צריכים לעשות. גיליתם תקלה או אי בהירות? פנו מייד אלינו.
אל תדחו לרגע האחרון, זה חשוב וזה משתלם.
בדיקות סוף שנה שכל אחד צריך לעשות
- האם בוצעו כל ההפקדות לתוכניות הפנסיה – שכירים צריכים לבדוק גם הפקדות מעסיק.
- האם יש התאמה בין ההפקדות להכנסה – כולל התאמה לשינויים בהכנסה במהלך השנה.
- האם היתרה מדויקת ותואמת לחישוב השנתי (ינואר – דצמבר) ולחישוב הרב שנתי?
- מהן היתרות לקצבה חודשית ולמשיכה הונית במועד הפרישה הצפוי בעתיד?
- האם כל הטבות המס המגיעות לכם עבור הפקדותיכם מוצו?
- האם הפרטים האישיים מעודכנים?
בדיקות סוף שנה לשכירים
- 12 הפקדות על חשבון שכר ברוטו: לפחות 6%, מקסימום 7%.
- 12 הפקדות מעסיק לתגמולים – 6.5%.
- 12 הפקדות מעסי’ לפיצויים – לפחות 6%, מקסימום 8.33%.
- זיכוי מס: 35%.
בדיקות סוף שנה לעצמאים
עצמאים יכולים להפקיד בסוף שנה עבור כל השנה:
- חובת הפקדה: 4.45% מההכנסה השנתית החייבת במס עד מחצית מהשכר הממוצע במשק.
- לשיקול העצמאי: 12.55% על חלק ההכנסה שבין מחצית השכר הממוצע ועד לשיעור המלא של השכר הממוצע במשק.
- הטבות מס: זיכוי 35%, ניכוי בהתאם לגובה המס השולי.
בתקופה זו עצמאים צריכים לבדוק גם מיצוי זכאות למענקי 'קורונה' לעצמאים.
בדיקות סוף שנה למעסיקים
בנוסף לכל הבדיקות החשבונאיות הקשורות לניהול העסק מול רשויות המס:
- ההפקדות לתוכניות פנסיה ותוכניות הביטוח עבור כל העובדים. זו חובה חוקית.
תוכניות חיסכון המעניקות הטבות מס
- חיסכון פנסיוני: קרנות פנסיה, קופות גמל, ביטוחי מנהלים.
- חיסכון נזיל לכל מטרה: קרנות השתלמות, קופות גמל להשקעה, קופות גמל תיקון 190, פוליסות חיסכון.
שכירים, עצמאים, מעסיקים – אנחנו כאן לשירותכם.
