לכל אזרח יש, עפ”י חוק, תוכנית חיסכון פנסיוני אחת לפחות. לרבים יש גם תוכניות חיסכון נזילות לכל מטרה. בין שני הקצוות של עולם החיסכון יש מקום לפתרון שמשלב את היתרונות של תוכניות הפנסיה עם היתרונות של תוכניות החיסכון.
זה הזמן להכיר את קרנות ההשתלמות.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון ותיק ששומר על מעמד איתן ופופולאריות גבוהה בזכות שורה של יתרונות ייחודיים.
היתרון העיקרי של קרנות ההשתלמות טמון בהטבות המס:
- פטור ממס הכנסה על ההפקדות – כל ההפקדות עד התקרה המזכה אינן נחשבות כהכנסה לצרכי מיסוי.
- פטור ממס רווחי הון על הרווחים – הפטור ניתן עד תקרה מזכה ורק בתום 6 שנים של חיסכון.
ההפקדות לקרן השתלמות הן ביחס להכנסה. ההטבות ניתנות הן לשכירים והן לעצמאים, כאשר לשכירים יש יתרון נוסף – אפשרות להשתתפות המעסיק בחיסכון (בדומה לתוכנית פנסיה).
הפקדות המעסיק לקרן השתלמות של עובד אינן נחשבות כהכנסה לעובד, אך נחשבות כהוצאה מוכרת למעסיק.
יתרונות נוספים בקרן השתלמות
- חיסכון לכל מטרה – השימוש בכספים הנצברים בקרן השתלמות הינו לשיקול שעתו הבלבדי של החוסך.
- ניתן להפקיד לקרן גם מעבר לתקרות המזכות אך ללא הטבות המס הנלוות.
- נזילות בתום 6 שנות חיסכון – חיסכון לטווח בינוני.
- אפשרות למשיכה הונית – משיכות של סכומים לפי בחירת החוסך, כולל משיכת כל החיסכון.
- בחירה של מסלולי השקעה – מעבר חופשי בין מסלולים.
- ניתן להעביר כספים בין קרנות השתלמות ללא אובדן ותק.
- ניתן לקבל הלוואה בתנאים נוחים כנגד חיסכון בקרן השתלמות.
הפקדות לקרן השתלמות
- הפקדות שכיר: עד 2.5% מהשכר עם הגבלת סכום מקסימלי שנתי.
- הפקדות מעסיק: עד 7.5% משכר העובד עם מגבלת שכר מירבי.
- הפקדות עצמאי: עד 4.5% מההכנסה החייבת במס הכנסה, עם מגבלת סכום מירבי שנתי.
